U denkt al eens aan de toekomst en aan het beschermen van uw zorgvuldig opgebouwd vermogen. Wilt u samen met uw familie tot 24% belasting besparen? Vermijd in 3 eenvoudige stappen erfbelasting door een voordelige schenking van vastgoed.

Stap 1. Bespaar belastingen dankzij successieplanning

Hoeveel erfbelasting of successierechten denkt u dat uw (klein)kinderen of partner zullen moeten betalen op uw vastgoed? Dat kan snel oplopen tot 27% of meer. Door een goede successieplanning kan u dit beperken tot slechts 3% schenkingsrechten, terwijl u desgewenst het vruchtgebruik behoudt.

Stap op tijd naar een notaris om samen het volledige familiale en fiscale plaatje te bekijken. Een schenking of familiale regeling is bijvoorbeeld interessant bij een familiaal bedrijf of zorgbehoevend kind. Een notaris is sowieso voor iedereen noodzakelijk bij schenkingen van onroerende goederen.

Vastgoed schenken is fiscaal erg voordelig: de schenkingsrechten bedragen in rechte lijn immers slechts 3% (tot 150.000 EUR). Op notaris.be kan u deze zelf uitrekenen.

De erfbelasting is daarentegen niet min: 9% voor de schijf boven 50.000 EUR die uw (klein)kind erft. Krijgt uw erfgenaam meer dan 250.000 EUR, dan bedraagt de erfbelasting op deze hoogste schijf maar liefst 27%. Zodra uw kind of partner meer dan 50.000 EUR vastgoed zal erven, is successieplanning dus aangewezen.

Dit voorbeeld maakt snel duidelijk hoeveel u kan besparen door vastgoed tijdens uw leven doordacht weg te schenken in stappen:

Voorbeeld: 2 kinderen, woning van 450.000 EUR

ERFBELASTING	SCHENKINGSRECHTEN
Elk kind erft 225.000 EUR en betaalt dus: 3% op 50.000 EUR= 1.500 EUR 9 % op volgende schijf van 175.000 EUR= 15.750 EUR	U schenkt tijdens uw leven elk kind 225.000 EUR vastgoed, opgesplitst in 2 schijven met 3 jaar tussen (zie verder). 3% op 150.000 EUR= 4.500 EUR Na 3 jaar: 3% op 75.000 EUR= 2.250 EUR
17.250 EUR x 2 kinderen= 34.500 EUR	6.750 EUR x 2 kinderen= 13.500 EUR (voor administratiekosten en ereloon notaris: zie notaris.be)

U bespaart 21.000 EUR via schenkingen.

Indien u maar 1 kind hebt, bedraagt de erfbelasting exponentieel meer, nl. 73.500 EUR in bovenstaand voorbeeld (o.a. 27% (!) op laatste schijf van 250.000 tot 450.000 EUR). Door in drie keer weg te schenken zou u 3% of in totaal slechts 13.500 EUR schenkingsrechten betalen en zo een mooie 60.000 EUR besparen.

Ook indien u meer vastgoed hebt dan die ene woning, stijgen de belastingtarieven snel tot 27% en hebt u nog meer belang om aan successieplanning te doen.

Stap 2. Denk aan vruchtgebruik en gesplitste aankoop

Dit is ideaal: u kan perfect enkel de blote eigendom wegschenken aan uw kinderen en zelf samen met uw partner het vruchtgebruik behouden. Zo kan u levenslang in de woning blijven wonen, of de huurinkomsten van uw opbrengsteigendom innen. Op deze manier hebt u zekerheid op uw oude dag en geniet uw familie toch van het voordelige schenkingstarief.

Bij overlijden worden uw kinderen automatisch volle eigenaar zonder een cent extra te moeten betalen.

Enkel het bewuste vastgoed verkopen kan u in principe niet meer alleen. Bovendien moet u bij verkoop meestal het grootste deel van de opbrengst uitbetalen aan uw kinderen als vruchtgebruikers. Uw notaris kan u echter adviseren over een volmacht tot verkoop en een keuzeclausule aangaande herbelegging, om deze mogelijke nadelen te counteren.

Voordelen schenken vastgoed met behoud vruchtgebruik:

0% erfenisrechten
Goedkopere schenkingsrechten
Levenslang woongenot of opbrengsten voor vruchtgebruiker
Volmacht tot verkoop en keuze herbelegging mogelijk

Het is nog beter voor uw portemonnee om al vòòr uw aankoop advies in te winnen bij uw notaris. Ook bij Brody helpen we u graag met een gesplitste aankoop van vastgoed. U schenkt uw kinderen een som geld waarmee zij de blote eigendom van het appartement aankopen, terwijl u zelf het vruchtgebruik koopt.

Voordelen gesplitste aankoop:

Alle voordelen van behoud vruchtgebruik, zoals 0% erfenisrechten (zie hierboven)
Extra voordeel: Vlak tarief 3% schenkingsrechten roerende goederen (ook boven 150.000 EUR)
Extra voordeel: Geen notariskosten bij roerende schenking

U laat uw geldelijke schenking best registreren en betaalt er 3% schenkingsrechten (registratierechten) op. Dit om zeker te zijn van erfrechtelijke vrijstelling in geval van overlijden binnen de drie jaar.

Stap 3. Salamitechniek om schenkingsrechten te optimaliseren

Salami? Inderdaad! Hierboven hadden we het al even over deze techniek om vastgoed weg te schenken in schijfjes (denk aan sneetjes salami). Laat drie jaar tussen vooraleer u opnieuw 150.000 EUR per kind schenkt. Dit kan zonder probleem, ook al gaat het om één enkel onroerend goed dat u in delen wegschenkt. Op deze geniale wijze blijft u in de laagste schijf van 3% schenkingsrechten zitten. Na drie jaar kan u opnieuw een fiscaal voordelige schijf schenken, dit zijn immers twee aparte schenkingen.

Na de wetswijziging in 2015 werd in 2016 massaal een eerste schijf geschonken. Nu, in 2023, is het tijd voor de tweede schijf van ‘de salami’ en zullen er opnieuw veel slimme schenkingen gebeuren. Schenk in stukjes en vermijd belasting!

Nu u weet hoe u vastgoed blijvend kan laten renderen en uw familie mee kan laten genieten, bent u misschien op zoek naar een concreet vastgoedproject? Bij Brody krijgt u er het professionele advies met betrekking tot fiscale optimalisatie van uw vastgoed gratis bij.